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 您好，我單位于2020年12月1日購入一臺設(shè)備，根據(jù)國稅2018年46號公告第二條，固定資產(chǎn)在投入使用月份的次月所屬年度一次性扣除，假設(shè)設(shè)備投入使用日期為2020年12月，能否與次月（2021年1月）所在年度2021年進(jìn)行一次性扣除，如果可以的話，假設(shè)設(shè)備購入閑置5年不使用，能否在2026年（投入使用次月所屬年份）享受一次性扣除政策

 我是人壽保險(xiǎn)公司，如客戶在我司購買保單，如保單失效或已結(jié)案的的情況下的通融相關(guān)事項(xiàng)，保險(xiǎn)公司經(jīng)與投保人協(xié)商承擔(dān)相關(guān)賠償支出，請問這個(gè)需要做企業(yè)所得稅納稅調(diào)整嗎？

    根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定：“第八條 企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。第二十一條 在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)、會計(jì)處理辦法與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)依照稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定計(jì)算?！?nbsp;  

    根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確養(yǎng)老機(jī)構(gòu)免征增值稅等政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕20號）規(guī)定：

    三、自2019年2月1日至2020年12月31日，對企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。

我是一家商貿(mào)公司，采取聯(lián)營模式經(jīng)營，在該業(yè)務(wù)模式下供應(yīng)商在商場分配的專柜銷售商品，收款開發(fā)票統(tǒng)一由商場名義完成，月末商場與供應(yīng)商按約定的比例分層，供應(yīng)商按扣除分層比例給商場開發(fā)票，比如商場對外賣100元，約定分層比例2：8，那么供應(yīng)商給商場開具80元發(fā)票。商貿(mào)公司在會計(jì)上以代理人身份按新收入準(zhǔn)則凈額法確認(rèn)收入20元（100-80），請問企業(yè)所得稅收入如何來確認(rèn)？是按100元確認(rèn)還是與會計(jì)確認(rèn)一致？

 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)表在哪里下載，沒有找到下載的地方

    國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）》等報(bào)表的公告 國家稅務(wù)總局公告2020年第12號  附件《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）2020年修訂》A200000《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》填報(bào)說明
    一、適用范圍
    本表適用于實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人（以下簡稱“納稅人”）在月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)填報(bào)。執(zhí)行《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》（國家稅務(wù)總局公告2012年第57號發(fā)布,2018年第31號修改）的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，除預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)填報(bào)外，在年度納稅申報(bào)時(shí)也填報(bào)本表。?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）稅務(wù)機(jī)關(guān)對僅在本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）內(nèi)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)，參照《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》征收管理的，企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)在除預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)填報(bào)外，在年度納稅申報(bào)時(shí)也填報(bào)本表。
    您可以在“國家稅務(wù)總局陜西省稅務(wù)局官網(wǎng)”-下載中心-表證單書模塊下載相關(guān)表單。  

我公司員工出差，火車票丟失，可以憑訂票軟件上的車票訂單報(bào)銷么？可以作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑證么？ 該訂單可以抵扣增值稅么

    是否可以報(bào)銷建議參考企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定，企業(yè)所得稅稅前扣除需取得火車票原件。

一存有大額退抵企業(yè)所得稅的建筑企業(yè)外出經(jīng)營時(shí)在工程所在地預(yù)繳增值稅時(shí)同步預(yù)繳了企業(yè)所得稅。請問可以不預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？假若預(yù)繳了可以退嗎？該向誰發(fā)起退稅？機(jī)構(gòu)所在地還是工程所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)？謝謝！

您好，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，應(yīng)按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項(xiàng)目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳。

我公司是一家在鄉(xiāng)鎮(zhèn)建成的有機(jī)肥生產(chǎn)企業(yè)，主要以回收的農(nóng)作物秸稈、畜禽糞便為原料，添加部分微量元素，經(jīng)過加工，根據(jù)植物所需養(yǎng)分不同加入不同的微生物制成各種生產(chǎn)生物有機(jī)肥、微生物菌劑水溶肥。根據(jù)政策享受免征增值稅的同時(shí)，是不是也享受企業(yè)所得稅？（我公司依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十七條第三款規(guī)定：企業(yè)從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得，可以免征、減征企業(yè)所得稅?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》，我企業(yè)是不是享受這個(gè)政策？）

 請問，真空包裝的玉米粒（棒、鮮食玉米）是否屬于農(nóng)產(chǎn)品初加工？可否按初加工農(nóng)產(chǎn)品享受免征企業(yè)所得稅？一般納稅人生產(chǎn)銷售真空包裝的玉米粒（棒、鮮食玉米）增值稅稅率是9%還是13%？

社康中心全年會陸續(xù)收到基本公共衛(wèi)生補(bǔ)助，基本藥物補(bǔ)助，防疫補(bǔ)助等各項(xiàng)醫(yī)療補(bǔ)助，在做企業(yè)所得稅季度預(yù)繳和年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，所有補(bǔ)助收入可否計(jì)入免稅收入中不征收企業(yè)所得稅？需要辦理相關(guān)備案手續(xù)嗎？

   《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于專項(xiàng)用途財(cái)政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》財(cái)稅〔2011〕70號