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根據(jù)《國家稅務總局關于發(fā)布〈企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》(國家稅務總局公告2018年第28號)第五條  企業(yè)發(fā)生支出，應取得稅前扣除憑證，作為計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除相關支出的依據(jù)。

    第七條  企業(yè)應將與稅前扣除憑證相關的資料，包括合同協(xié)議、支出依據(jù)、付款憑證等留存?zhèn)洳?以證實稅前扣除憑證的真實性。

財政部 國家稅務總局關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知財稅〔2009〕59 號中第七條、（二）非居民企業(yè)向與其具有100%直接控股關系的居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓其擁有的另一居民企業(yè)股權(quán)。

    是否 適用以下情形：A居民企業(yè)100%控股B非居民企業(yè)；A居民企業(yè)與B非居民企業(yè)合資設立C居民企業(yè)，B占股比85%、A占股比15%。B將其所持C企業(yè)的85%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給A企業(yè)。謝謝！

您好，我司為私募基金管理人公司，本司的自營收入不超過500萬，目前為小規(guī)模納稅人身份。但隨著業(yè)務發(fā)展，我司所管理的基金產(chǎn)品將產(chǎn)生增值稅，若本司自營收入與所管理產(chǎn)品金融轉(zhuǎn)讓收入合并申報后超過了年500萬的額度，是否必須強制轉(zhuǎn)為一般納稅人？超過當季的繳納仍按小規(guī)模核算還是需先轉(zhuǎn)換后按一般納稅人核算？

我們是黃岡市蘄春縣房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，企業(yè)在銷售未完工產(chǎn)品時，企業(yè)所得稅申報除按預計毛利率填列“特定業(yè)務計算的應納稅所得額”外，當期發(fā)生的期間費用是否也應填入“利潤總額”？急急急！?。?/p>

根據(jù)《國家稅務總局關于修訂《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2018年版）》等報表的公告》（國家稅務總局公告2020年第12號）文件附件：1.《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2018年版）》（2020年修訂）規(guī)定，A200000 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》填報說明。

國家稅務總局公告2014年第67號

第三條 本辦法所稱股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指個人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他個人或法人的行為，包括以下情形：

  (一)出售股權(quán);

  (二)公司回購股權(quán);

  (三)發(fā)行人首次公開發(fā)行新股時，被投資企業(yè)股東將其持有的股份以公開發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售;

財稅〔2016〕36號  附件2：

（七）建筑服務。

 5.一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務，選擇適用簡易計稅方法計稅的，應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在建筑服務發(fā)生地預繳稅款后，向機構(gòu)所在地主管稅務機關進行納稅申報。

   如屬于征用農(nóng)民土地情形，對農(nóng)民支付的補償款沒有統(tǒng)一形式的收據(jù)，但必需有當?shù)卣鼍叩暮硕ㄑa償標準的文件。如有文件即可在企業(yè)所得稅前列支；如無文件，需找當?shù)卣峁?。具體發(fā)票開具建議聯(lián)系主管稅務機關核實。

根據(jù)《財政部 國家稅務總局 科技部關于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）(一)允許加計扣除的研發(fā)費用。

　　企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，按照本年度實際發(fā)生額的50%，從本年度應納稅所得額中扣除;形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%在稅前攤銷。研發(fā)費用的具體范圍包括：

    根據(jù)《國家稅務總局關于納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第59號）第一條規(guī)定納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。

您好 老師 我想咨詢一下 我單位對個人聯(lián)系業(yè)務實行利潤分成 由于對方是個人 分成的錢需要從銀行打入他個人賬戶 需要代扣什么稅？需要他開勞務發(fā)票嗎？如果他不開發(fā)票，我公司怎么代扣他的個稅和其他稅款，扣了稅款沒發(fā)票能入賬嗎？代扣他個人稅款是不是需要申報勞務報酬？明年需要給他匯算清繳款嗎？謝謝老師